"부부간 차용, 증여세 걱정 없이 안전하게 처리하는 방법 총정리"

혹시 부부간 돈을 빌리거나 빌려준 경험 있으신가요? 부부끼리니까 그냥 '그냥 빌려준 거지'라고 생각하기 쉽지만, 세상에 정말 ‘그냥’이라는 건 없더라고요. 실제로 주변에서 부부간 금전 거래로 인해 세금 문제로 곤란해진 경우도 많다는 걸 알게 되었어요. 2년 전에 배우자에게 6억 원을 증여받아 아파트 매수를 했는데, 재건축 이슈로 인해 다시 3억 원을 배우자에게 차용해야 하는 상황에서 ‘과연 이게 증여세 문제는 없을까?’ 고민하는 분들도 많죠.

부부간이라고 해서 무조건 세금 문제에서 자유로운 것은 아니에요. 특히 큰 금액일수록 주의하지 않으면 증여세 추징까지 당할 수 있거든요. 그래서 오늘은 부부간 차용을 어떻게 하면 증여세 걱정 없이, 안전하고 합법적으로 처리할 수 있는지 제가 직접 경험한 사례와 함께 꼼꼼하게 설명해 드리려고 합니다.

---

2. 본문

부부간 차용 문제는 겉으로 보기에는 간단하지만, 세법적으로는 꽤 복잡한 부분이 많습니다. 가장 큰 오해 중 하나는 ‘부부니까 돈 빌려줘도 증여세 문제가 없다’라는 생각인데, 이는 사실이 아니에요. 부부간에도 일정 요건을 충족하지 않으면 차용이 아닌 증여로 판단되어 증여세가 부과될 수 있습니다.

저도 처음에 이 부분에서 혼란스러웠는데요, 예를 들어 배우자로부터 6억 원을 증여받아 아파트를 매수한 뒤, 재건축 이슈로 인해 그 중 3억 원을 다시 차용한다고 할 때 단순히 돈을 빌렸다고만 해서는 문제가 생길 수 있습니다. 세무서에서는 ‘이자가 없거나, 원금 상환 계획이 불명확하면 증여로 봅니다’라고 명확히 하고 있거든요.

그래서 저 같은 경우는 우선 이자율을 정하는 데 신경을 많이 썼습니다. 국세청에서는 무이자 차용은 2억 1700만 원까지 허용하지만, 그 이상부터는 반드시 합리적인 이자율이 적용되어야 한다고 명시하고 있습니다. 그래서 저는 시중은행의 대출 평균 이자율을 참고해 연 4% 정도의 이자율을 정했어요. 그리고 이자 지급을 실제로 했다는 기록도 꼼꼼히 남겼습니다.

이자 지급을 증빙하기 위해 매월 이자를 배우자 계좌로 이체했고, 그 내역을 차용증과 함께 보관했습니다. 그리고 차용증에는 상환 기간과 방법도 명확하게 적었고, 서로 서명까지 했습니다. 이런 문서와 증빙자료가 있어야만 세무서가 증여가 아니라 ‘정상적인 차용’으로 인정합니다.

더불어 이자소득에 대한 세무 신고도 필수입니다. 이자 지급 시에는 원천징수 세액 신고와 이자소득 신고를 제대로 해야 세무조사에서 문제가 되지 않습니다. 만약 이 절차를 무시하면 세무서가 ‘차용이 아닌 증여로 간주’할 가능성이 높아져 큰 세금을 내야 할 수 있어요.

이와 관련된 사례도 하나 소개할게요. 한 지인은 배우자에게 3억 원을 빌리면서 차용증을 작성하지 않고, 이자 지급도 하지 않았는데, 1년 뒤 세무조사를 받으면서 증여세 추징을 당한 적이 있었습니다. 당시 그는 ‘부부니까 괜찮을 거야’라고 생각했지만, 세무서에서는 입증 자료가 부족해 증여로 판단했죠. 결국 몇천만 원의 세금을 추가로 냈는데, 미리 차용증 작성과 이자 지급 등 기본 절차를 지켰다면 충분히 막을 수 있던 문제였습니다.

또 한 가지 중요한 점은 원금 상환 계획입니다. 이자 지급뿐 아니라 원금도 적어도 일부라도 꾸준히 갚는 내역이 있어야 증여가 아니라고 인정됩니다. 무기한 원금 상환을 미루거나 상환 내역이 전혀 없으면 결국 증여세 추징을 피하기 어렵습니다.

이처럼 부부간 차용을 안전하게 처리하려면, 차용증 작성, 적정 이자율 설정, 이자 및 원금 상환 기록 보관, 세무 신고 절차를 모두 꼼꼼히 챙겨야 합니다. 그리고 가능하면 전문가의 도움을 받아 차용증을 작성하는 것이 가장 안전하죠.

---

3. 결론

부부간이라도 금전 거래는 절대 가볍게 생각해서는 안 됩니다. 저 역시 경험을 통해 배웠지만, 차용이라는 형식을 제대로 갖추고 절차를 성실히 이행하는 것만이 증여세 문제를 예방하는 가장 확실한 방법입니다. 부부간 차용 문제를 그냥 ‘서로 믿으면 된다’고 생각하면 나중에 큰 낭패를 볼 수 있으니 꼭 주의하세요.

또한 차용증 작성과 이자 지급, 세무 신고까지 직접 챙기는 것은 번거로울 수 있지만, 결국은 큰 세금을 피하고 가족 간의 금전 문제로 인한 불필요한 갈등을 예방하는 길임을 명심하시길 바랍니다. 만약 혼자서 감당하기 어렵다면, 세무사나 전문가 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.

부부간 차용, 증여세 걱정 없이 안전하게 처리하는 법, 오늘 설명한 내용을 잘 참고해서 실천해보시길 바랍니다. 이 글이 같은 고민을 하는 분들에게 도움이 되었으면 좋겠네요!

---