상속세 계산에 있어서 부동산 가격 상승은 어떤 영향을 미치나요?

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상속세를 납부해야 하는 상황에서, 부동산을

감정평가해서 가격이 크게 오른다면 어떻게 하나요?

Q1: 상속세를 내기 위해 부동산을 팔아야 하는데, 100억 원 단위의 부동산을 팔려면 어떻게 해야 하나요?

A1:

100억 원 단위의 부동산을 팔기란 쉬운 일이 아닙니다. 이 금액은 라면 사듯 쉽게 거래되지 않죠. 급매로 가격을 낮추는 방법도 있지만, 요즘은 부동산을 구매할 수 있는 사람이 적어 팔리지 않는 경우가 많습니다. 특히, 자산가들이 이 정도 금액을 쉽게 거래하는 것도 아니며, 실제로 부동산을 팔고 싶어도 중개사를 통해서 팔아야 하는 경우가 많습니다.

Q2: 상속세를 납부해야 하는 상황에서, 부동산을 감정평가해서 가격이 크게 오른다면 어떻게 하나요?

A2:

최근 실제 사례를 보면, 상속세 신고 시 기준 시가가 40억 원이었으나, 국세청 감정평가 후 120억 원으로 평가된 경우가 있었습니다. 이렇게 가격이 급격히 오르면, 갑자기 상속세가 40억 원 이상 증가하게 되는데, 이 금액을 어떻게 구할지 막막한 상황이 됩니다. 부동산을 팔지 않으면, 상속세를 납부할 수 없고, 납부하지 않으면 부동산이 압류되어 공매로 헐값에 팔리게 될 위험도 있습니다.

Q3: 상속세가 갑자기 증가하는 상황에서, 납세자가 해야 할 일은 무엇인가요?

A3:

상속세가 급격히 증가하는 상황에서는 먼저 자금을 마련할 방법을 찾아야 합니다. 만약 충분한 현금을 보유하지 않고 부동산만 있다면, 부동산을 팔아서 세금을 납부해야 합니다. 하지만 부동산을 팔아도 공매로 팔릴 수밖에 없고, 그 가격이 감정평가 금액보다 훨씬 낮을 수 있습니다. 예를 들어, 120억 원에 상속세를 냈지만 공매 시 90억 원이나 80억 원에 팔릴 수도 있는 상황이 발생할 수 있습니다.

Q4: 상속세 개편에 대해 어떤 점이 문제라고 생각하시나요?

A4:

상속세 개편이 물가 상승률에 맞춰 조정되지 않아서 문제가 크다고 생각합니다. 상속세 개편안은 25년째 세율이 변하지 않고 있으며, 공제 액수는 28년째 그대로 유지되고 있습니다. 물가 상승률에 비해 상속세 기준이 너무 오래 바뀌지 않아, 중산층이나 일반 시민들이 상속세를 내기 어려운 상황에 처하게 됩니다. 특히, 상속세가 주택에 대한 부담을 더욱 가중시켜 많은 사람들을 궁지로 몰고 있습니다.

Q1: 상속세가 갑자기 30억 원이 더 증가하면 어떻게 해야 하나요?

A1:

상속세가 30억 원 더 증가한다면, 그만큼 큰 세금 부담이 발생하게 됩니다. 하지만 상속세를 낼 돈이 없으면 어떻게 해야 할까요? 실제로 부동산 기반의 상속에서는 많은 분들이 상속세를 낼 돈이 부족한 상황에 직면합니다. 이 경우, 상속세를 내기 위해 부동산을 팔아야 하는데, 이것이 큰 문제로 작용할 수 있습니다.

Q2: 주택에 대해서도 감정평가를 할 수 있나요?

A2:

네, 이제 고가의 주택에 대해서도 감정평가를 할 수 있게 됩니다. 이전까지는 주택에 대해서 감정평가가 이뤄지지 않았지만, 앞으로는 비싼 주택, 예를 들어 10억 원에서 50억 원 대의 주택도 감정평가 대상이 될 수 있습니다. 특히 강남, 개포동, 반포, 용산 등 고가 주택이 집중된 지역에 대해서도 시세를 반영한 감정평가가 이루어질 것입니다.

Q3: 왜 고가 주택에 대해 감정평가가 확대되었나요?

A3:

국세청은 이제 고가 주택에 대해서도 감정평가를 확대하려는 움직임을 보이고 있습니다. 그 이유는 상속세 부담을 실질적으로 반영하려는 의도입니다. 주택의 시세가 제대로 반영되지 않으면 상속세가 과소하게 부과될 수 있기 때문에, 고가의 주택에 대해서도 감정평가를 통해 정확한 시세를 반영하려는 것입니다.

Q4: 2024년과 2025년 감정평가 예산이 어떻게 달라지나요?

A4:

2024년 감정평가 예산은 약 47억 원으로 책정되었습니다. 하지만 2025년에는 예산이 두 배 이상 늘어난 91억 원으로 증가할 예정입니다. 이를 통해 더 많은 자산에 대해 감정평가가 이루어질 것으로 보입니다. 이는 국세청이 상속세의 실질 과세를 위해 감정평가를 적극적으로 확대하려는 의지를 나타냅니다.

Q5: 감정평가 기준이 어떻게 강화되었나요?

A5:

기존에는 신고된 가액과 국세청이 산정한 기준 시가가 10억 원 이상 차이가 나거나, 비율로 10% 이상 차이가 나면 감정평가를 진행했습니다. 그런데 이제는 이 기준을 더욱 엄격하게 변경하여, 차이가 5억 원 이상이거나, 차액 비율이 10% 이상일 경우 감정평가를 진행하도록 했습니다. 이로 인해 더 많은 자산에 대해 감정평가가 이루어지게 될 것입니다.

Q6: 이렇게 감정평가를 확대하면 고액 자산가들의 상속세는 어떻게 될까요?

A6:

감정평가가 확대되면 고액 자산가들의 상속세 부담은 크게 증가할 것으로 보입니다. 실제로 100억 원 이상의 자산을 가진 분들의 경우, 상속세 계산 시 감정평가를 통해 세금이 크게 늘어나는 경우가 많습니다. 이는 상속세 부담이 예상보다 급증하는 결과를 초래할 수 있습니다.

Q1: 상속세가 왜 더 내야 되는 건가요?

A1:

2025년부터 상속세는 더 많이 내야 할 가능성이 높습니다. 이유는 상속 재산에서 대부분 차지하는 부동산 가격이 크게 상승했기 때문입니다. 예를 들어, 서울 아파트 가격은 2016년 5억 6천만 원에서 2024년 11억 2천만 원으로 크게 상승했습니다. 이런 상황에서는 상속세가 더 많이 부과될 수밖에 없기 때문에, 세법 개정이 안 됐다고 해도 상속세는 실제로 더 증가할 가능성이 높습니다.

Q2: 2025년 이후 상속세는 어떻게 될까요?

A2:

2025년부터 상속세는 현상 유지 혹은 추가 상승할 가능성이 큽니다. 부동산 가격이 대폭락하지 않는 한, 상속 재산 가액은 계속해서 올라가게 될 것입니다. 이로 인해 상속세는 더 높게 측정될 것으로 예상됩니다. 상속세 개정안에서 일괄 공제액을 높이는 것처럼 상속세가 낮아지는 법안은 지금 상태로는 통과되지 않았기 때문에, 현실적으로 더 많은 세금을 납부해야 할 상황이 될 것입니다.