상속세와 증여세에서 유리한 자산은 무엇인가요?

상속 재산을 평가할 때 중요한 기준은 무엇인가요?

질문: 상속세와 증여세의 차이점은 무엇인가요?

답변:

상속세와 증여세는 세금 부과 방식에서 공통점과 차이점이 있습니다. 먼저, 두 세금 모두 세율이 높고 평가 기준도 같습니다. 하지만 차이점이 몇 가지 있습니다.

공통점:

세율과 과세 기준: 두 세금 모두 자산 가치에 따라 세율이 적용됩니다. 예를 들어, 10억까지는 20%, 30억까지는 40%, 30억 초과는 50%의 세율이 적용됩니다.
세유리: 상속세와 증여세 모두 부과되는 세금의 금액을 줄일 수 있는 방법이 존재합니다.

차이점:

상속세:

한 번만 적용됩니다. 즉, 상속이 이루어지는 시점에서 한 번만 세금이 부과됩니다.
시기를 선택할 수 없습니다. 상속이 발생하면 자동으로 부과됩니다.
상속세는 피상속인의 재산을 기준으로 과세됩니다. 예를 들어, 아버지가 100억을 남기면 자녀는 100억에 대해 상속세가 부과됩니다.

증여세:

횟수 제한이 없습니다. 자녀가 언제든지 부모로부터 자산을 증여받을 수 있으며, 이를 여러 번 할 수 있습니다.
임의로 시기를 선택할 수 있습니다. 즉, 증여자는 원하는 시점에 증여를 할 수 있습니다.
증여세는 수증자(증여를 받는 사람)의 재산을 기준으로 과세됩니다. 예를 들어, 아버지가 100억을 남기면 자녀가 10억씩 받았다면, 각 자녀에게는 10억에 대한 증여세가 부과됩니다.

상속세를 적게 내는 방법:

상속세는 부과된 후 큰 세금을 한 번에 납부해야 하므로, 상속세 절세 대책을 세우는 것이 중요합니다.
특히 고가의 부동산이나 자산을 상속할 경우 세금 부담이 크기 때문에 상속세 계획을 미리 세워 두는 것이 필요합니다.

질문: 증여를 할 때 중요한 점은 무엇인가요?

답변:

증여를 할 때 가장 중요한 점은 10년마다 통산하여 공제를 받을 수 있다는 것입니다. 이를 통해 세금을 가장 적게 낼 수 있습니다. 예를 들어, 아버지가 자녀에게 증여를 시작하면 60대에는 일부 재산을 증여하고, 70대에는 또 다른 일부 재산을 증여한 후, 80대에 마지막 재산을 증여할 수 있습니다. 이렇게 하면 전체 재산이 모두 상속으로 가지 않고, 증여세가 공제받는 시점에서 세금이 분산되어 더 적게 부과됩니다.

핵심 포인트:

빨리 증여하는 것이 중요합니다. 증여가 일찍 이루어지면, 재산이 증가할 때 세금을 적게 내게 됩니다.
증여 받은 후에는 수익 발생이 수증자에게 귀속됩니다. 예를 들어, 증여받은 재산에서 발생하는 임대소득 등은 증여받은 사람이 세금을 부담하게 됩니다.
이중 과세: 부모가 재산에서 발생한 소득에 대해 종합소득세를 내고, 그 후 상속세도 부과되므로, 미리 증여하여 두 번 세금을 내지 않도록 하는 것이 중요합니다.

질문: 상속세 절세 방법에서 "안심 상속 서비스"란 무엇인가요?

답변:

안심 상속 서비스는 돌아가신 분의 모든 자산, 금융 채권, 보험금 등의 정보를 상속인에게 제공하는 서비스입니다. 이를 통해 상속인은 고인의 자산을 빠짐없이 확인할 수 있습니다. 이 서비스는 사망 신고와 함께 신청되며, 상속인에게 자산 정보가 제공됩니다.

중요한 점:

금융 거래 동결: 안심 상속 서비스 신청 후에는 고인의 금융 자산이 동결됩니다. 상속인들이 자산을 인출하려면 모두 동의해야만 가능합니다. 급하게 자금을 사용할 필요가 있을 경우, 이 서비스를 신청하기 전에 인출을 완료하는 것이 좋습니다.
상속인 간 분쟁: 상속인 간 분쟁이 발생하면, 사전 인출한 자산이 횡령으로 문제가 될 수 있습니다. 따라서 상속인 간에 분쟁이 없을 때만 사전 인출을 고려해야 합니다.
채무 문제: 상속인이 고인의 채무가 많을 경우, 상속을 포기하거나 한정승인을 고려해야 합니다. 이는 법원에 3개월 이내에 신고해야 하므로, 채무 여부를 미리 확인하고 준비하는 것이 필요합니다.

질문: 사망 신고를 늦게 하면 어떤 문제가 발생하나요?

답변:

사망 신고를 1개월 이내에 하지 않으면 과태료가 부과됩니다. 다만, 상속세 신고는 약 6개월 정도 여유가 있으므로, 이때까지 준비를 천천히 하셔도 됩니다. 하지만 사망 신고를 늦게 하면 과태료를 피할 수 없으므로, 빠른 신고가 중요합니다.

질문: 상속 재산을 평가할 때 중요한 기준은 무엇인가요?

답변:

상속 재산의 가액은 원칙적으로 시가로 평가됩니다. 시가는 상속 개시 전후 6개월 동안의 매매가액, 감정가액, 유사한 부동산의 매매 사례가액, 경매 공매 가액 등을 기준으로 합니다. 예를 들어, 5억 원짜리 주택을 상속받았는데, 상속 개시 후 6개월 내에 10억 원에 판매되었다면, 상속 재산의 가액은 10억 원으로 평가됩니다.

중요한 점:

상속세는 상속 개시 당시의 시가로 계산되지만, 나중에 양도소득세는 차익에 대해 부과됩니다. 즉, 상속받을 때는 5억 원으로 상속세를 내고, 이후 10억 원에 팔면 양도소득세는 5억 원의 차익에 대해 부과됩니다.
유불리를 따져봐야 하므로, 상속세와 양도소득세를 동시에 고려하여 전략을 세우는 것이 중요합니다.

질문: 상속 재산에 포함되는 보험금은 어떤 경우인가요?

답변:

보험금은 상속 재산에 포함될 수 있습니다. 민법에서는 보험금을 상속 재산에서 제외하지만, 세법에서는 이를 간주 상속 재산으로 간주하여 포함시킵니다.

중요한 점:

계약자와 피보험자, 수익자의 관계에 따라 달라집니다. 예를 들어:

계약자가 아버지이고 피보험자도 아버지이며 수익자가 자녀인 경우, 이 보험금은 상속 재산으로 포함됩니다.
반면, 계약자가 어머니이고 보험료를 아버지가 낸 경우, 상속 재산에 포함됩니다.
계약자와 보험료 납입자가 자녀인 경우, 보험금은 상속 재산에서 제외될 수 있습니다.

보험 가입 시 계약자와 보험료 납입자를 신중하게 결정해야 하며, 이들에 따라 상속에 포함되거나 제외될 수 있습니다.

질문: 부모님이 중환자실에 계실 때 예금을 인출하면 어떤 문제가 발생하나요?

답변:

부모님이 중환자실에 계실 때 예금을 인출하면, 그 돈이 상속 재산으로 인정되지 않고 증여로 간주될 수 있습니다. 예를 들어, 아버지의 통장에서 돈을 빼서 다른 통장으로 입금하면, 그 돈은 증여세의 대상이 될 수 있습니다. 특히, 1년 이내에 2억 이상 또는 2년 이내에 5억 이상을 인출한 경우, 사용처를 밝혀야 합니다. 만약 사용처를 설명할 수 없다면, 상속이 아닌 증여로 간주되고 증여세가 과세될 수 있습니다. 10년간의 금융 거래 내력을 추적하여 가족 간 거래가 증여 혐의로 판명되면 증여세를 부과하고, 그 금액은 상속재산에 합산될 수 있습니다. 따라서 상속 개시 직전에 예금을 인출하거나 자산을 이동하는 행동은 피해야 합니다.