자녀에게 법인 주식을 증여하는 방법은 어떻게 되나요?

주식 무상 양도란 무엇인가요?

Q1: 자녀에게 증여할 때 현금을 주는 것보다 스마트한 방법은 무엇인가요?

A1: 자녀에게 현금을 주는 대신, 삼성전자와 같은 우량 주식을 사서 증여하는 것이 더 스마트할 수 있습니다. 예를 들어, 삼성전자 주식 2천만 원어치를 증여하면, 그 주식이 향후 큰 가치 상승을 이룰 수 있습니다. 비상장 주식의 경우에도 비슷한 방식으로 적용이 가능합니다. 즉, 회사 가치를 예측할 수 있는 상황에서 적은 금액을 증여하면, 향후 그 가치가 10배, 20배로 증가할 수 있습니다.

Q2: 부동산을 자녀에게 증여할 때와 회사 주식을 자녀에게 증여할 때의 차이점은 무엇인가요?

A2: 부동산을 자녀에게 증여할 경우, 취득세 등의 세금이 발생하는데 반해, 회사 주식을 법인으로 증여하면 이러한 세금 부담이 줄어듭니다. 부동산을 법인 명의로 보유하고 있을 경우, 주식회사 명의로 되어 있는지 확인할 수 있습니다. 주식은 자녀에게 무상 양도를 통해 증여할 수 있는데, 이는 유상 양도(돈을 주고 받는 거래)와 다르게 세금 부담을 줄여줍니다.

Q3: 주식 무상 양도란 무엇인가요?

A3: 주식 무상 양도는 자녀가 돈이 없을 경우, 현금을 주고 주식을 사는 것이 아니라, 주식을 무상으로 양도하는 방식입니다. 즉, 자녀에게 주식을 무상으로 주거나 신주를 발행해서 주식을 양도하는 방법이 있습니다. 신주 발행은 회사가 자금을 받고 주식을 새로 발행하는 방식으로, 자녀가 회사의 주주가 되는 구조입니다.

Q4: 자녀가 주주로 들어오면 세금 혜택이 있나요?

A4: 자녀가 주주로 등록되면, 연간 2천만 원까지는 종합소득세 신고가 배제됩니다. 2천만 원까지 배당소득세가 부과되지 않으므로, 자녀가 어릴 때부터 주식으로 자산을 키우는 것이 복리처럼 불어날 수 있습니다. 자녀가 주주로 등록되면 세금 혜택을 받을 수 있기 때문에, 현금을 주는 것보다 주식을 주는 것이 더 유리할 수 있습니다.

Q5: 법인을 설립하고 주식을 자녀에게 증여하는 방법은 무엇인가요?

A5: 법인을 설립하고, 자녀에게 주식을 증여하는 방법은 현물 증여라는 방식으로 가능합니다. 자녀에게 직접 부동산을 증여하는 대신, 법인으로 부동산을 소유하고 자녀에게 법인의 주식을 양도하는 방식입니다. 이를 통해 소득세 부담을 줄이고, 장기적으로 세금 혜택을 볼 수 있습니다.

Q6: 법인으로 전환하면서 자녀에게 주식을 양도하는 방법은 어떻게 되나요?

A6: 개인 명의로 가지고 있던 부동산을 법인 명의로 전환하면서, 자녀에게 주식을 양도하는 방식은 '현물 증여' 방식으로 이루어집니다. 이 방법을 사용하면, 개인 사업자에서 법인으로 전환하면서 발생하는 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 특히, 개인사업자가 소득세가 많이 나올 경우, 법인으로 전환하여 세금을 절감할 수 있는 효과가 있습니다.

Q1: 법인 전환을 왜 고려해야 할까요?

A1: 개인 소유의 부동산을 법인으로 전환하면 취득세와 양도세 부담을 줄일 수 있습니다. 그러나 최근 정부에서는 취득세 면제 혜택을 없애고, 법인 전환 시에도 취득세를 100% 내야 한다고 명확히 규정하였습니다. 따라서 법인 전환이 사실상 어려워졌습니다. 이전에는 세금 혜택을 이용했지만, 이제는 세법이 변경되어 법인 전환이 실익이 없게 되었습니다.

Q2: 법인 전환 후 발생하는 취득세와 양도세는 어떻게 되나요?

A2: 법인 전환을 하게 되면, 취득세와 양도세가 추가로 발생합니다. 특히 법인이 부동산을 취득할 때는 취득세를 100% 내야 하며, 기존에 낮은 세율로 취득했던 부동산을 법인 명의로 전환하려면 취득세를 다시 부과받습니다. 이로 인해 법인 전환을 할 때는 큰 세금 부담이 생깁니다.

Q3: 법인 전환을 하면 어떤 세금 혜택이 있을까요?

A3: 법인 전환을 통해 얻을 수 있는 주요 혜택은 주식 증여를 통한 절세입니다. 예를 들어, 자녀에게 현금이나 부동산 대신 법인 주식을 증여하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 자녀가 주주로 등록되면 주식 배당소득에 대해 종합소득세 신고가 배제될 수 있습니다. 또한, 주식 증여는 비교적 세금 부담이 적고, 이를 통해 자산을 더 효율적으로 증여할 수 있습니다.

Q4: 주택을 법인으로 매입할 때의 불리한 점은 무엇인가요?

A4: 법인으로 주택을 매입할 경우, 취득세와 종합부동산세(종부세)가 중과됩니다. 특히 주택이나 나대지에 대한 세금이 더 높아지며, 법인세 외에도 중과세가 추가되어 세금 부담이 크게 증가합니다. 따라서 주택을 법인으로 매입하는 것은 실익이 거의 없게 됩니다.