가족 법인을 활용해 건물 같은 고액 자산을 증여할 때는 어떻게 해야 하나요?
Q: 가족 법인을 이용한 사전 증여가 어떻게 상속세를 줄이는 데 도움이 되나요?
A: 가족 법인을 활용하면 사전 증여가 상속세 과세 가액에 포함되는 시점을 조정할 수 있습니다. 상속세 법에서는 가족 법인에 증여된 재산은 상속 개시 5년 이내에만 상속 과세 가액에 포함되도록 되어 있습니다. 이는 일반적인 개인 간 증여와는 다른 점입니다. 예를 들어, 가족 법인에 증여한 재산은 상속개시 5년 이내에만 상속세 과세 가액에 포함되기 때문에 5년을 이점으로 삼을 수 있는 것이죠.
Q: 5년 내로 돌아가게 되면 가족 법인을 활용해도 상속세 절세 효과를 누릴 수 있나요?
A: 그렇습니다. 가족 법인은 민법상 상속인이 아니기 때문에, 상속세 과세 가액에 포함되지 않으며 상속 개시 5년 이내에 증여한 재산만 과세 대상이 됩니다. 따라서 사전 증여 후 상속 개시 5년을 지나면, 상속세 과세가액에 포함되지 않는 효과를 기대할 수 있습니다. 이 점에서 일반적인 개인 증여와 차별화된 절세 효과를 누릴 수 있는 것입니다.
Q: 가족 법인에게 증여 시에도 주의해야 할 점이 있나요?
A: 네, 가족 법인에게 증여한 경우에도 주의해야 할 점이 있습니다. 법인의 주주인 자녀들에게는 증여세가 발생할 수 있습니다. 만약 증여 후 10년 이내에 해당 재산이 상속세 과세 가액에 포함된다면, 그 재산은 상속세의 대상이 될 수 있습니다. 또한 가족 법인에 이익이 되는 거래를 통해 주주에게 이익이 돌아가면 그 이익이 1억 원 이상일 경우 주주가 증여세를 내야 할 수 있습니다.
Q: 가족 법인을 활용해 건물 같은 고액 자산을 증여할 때는 어떻게 해야 하나요?
A: 가족 법인에 고액 자산을 증여하려면, 자산을 직접 증여하는 것이 아니라 자산을 법인의 주식으로 전환하는 방법을 사용할 수 있습니다. 예를 들어, 부모님의 부동산을 법인의 주식으로 바꾸면, 이를 통해 자산을 증여하는 효과를 얻을 수 있습니다. 이 방식은 증여세를 줄이는 방법 중 하나로 활용될 수 있습니다.
Q: 법인세와 증여세 부담을 줄이려면 어떻게 해야 하나요?
A: 가족 법인에 자산을 증여하면 법인세가 발생할 수 있습니다. 하지만 법인의 이익이 주주에게 돌아가면 증여세가 발생할 수 있기 때문에, 증여세가 발생하지 않도록 자산을 법인의 주식으로 전환하거나, 법인 내에서 증여 의제 이익이 1억 원 이상인 경우에는 이를 관리할 필요가 있습니다. 주주에게 증여세를 부담시키지 않으려면 정확한 법인 설계와 세무 계획이 중요합니다.
Q: 부동산을 주식으로 바꿔서 증여하면 어떤 점이 유리할까요?
A: 부동산을 주식으로 바꾸는 가장 큰 장점은 변동 가능성을 줄일 수 있다는 것입니다. 부동산과 법인 주식의 평가는 다르게 이루어지기 때문에, 자산 평가에서 변수를 조절할 수 있는 요소가 많습니다. 예를 들어, 부동산을 가족 법인으로 이전하면서 법인 주식의 평가를 활용하면, 자산을 자녀에게 효율적으로 이전할 수 있습니다. 하지만 이런 주식 평가 변동을 단기간에 할 수 있는 것은 아니며, 여러 해에 걸쳐서 이루어집니다.
Q: 부동산을 주식으로 바꾸는 과정은 어떻게 진행되나요?
A: 이 과정은 단기간에 이루어지는 일이 아니라 몇 년에 걸쳐서 천천히 이루어지는 작업입니다. 또한 이 작업을 진행하는 데 있어 전문가의 역량과 노하우가 매우 중요합니다. 적절한 구조로 자산을 이전하는 방법은 각 자산가와 건물의 특성에 따라 다르기 때문에, 맞춤형 계획이 필요합니다. 이를 위해서는 전문가와의 충분한 상담과 업무 수행이 필수적입니다.
Q: 선물 출자 법인 전환만이 답인가요?
A: 선물 출자 법인 전환이 중요한 방법 중 하나일 수 있지만, 모든 경우에 정답은 아닙니다. 각 고객의 상황에 맞춘 다양한 방법이 필요하며, 이를 통해 자산을 이전하는 방법이 달라질 수 있습니다. 전문가가 제공하는 맞춤형 솔루션을 고려해야 하므로, 선물 출자 법인 전환만이 유일한 답은 아니라고 할 수 있습니다.
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