“2028년부터 달라지는 상속세, 유산취득세란 무엇일까?”

안녕하세요, 여러분! 마켓핑크입니다.

혹시 ‘상속세’ 하면 어떤 이미지가 떠오르시나요? 아마 많은 분들이 ‘나와는 거리가 먼 이야기’라고 생각하거나, 복잡하고 어려운 세금 문제로 골머리를 앓았던 경험을 떠올리실지도 모르겠습니다. 저 역시 그랬으니까요.

 

솔직히 상속세는 웬만한 재산을 물려받지 않는 이상 크게 신경 쓸 일이 없다고 생각했어요. 하지만 최근 75년 만에 상속세 제도가 대대적으로 개편된다는 소식을 접하고 생각이 완전히 바뀌었습니다. 단순히 부자들만의 문제가 아니라, 우리 모두의 미래와 직결된 중요한 변화라는 것을 깨달았죠.

 

이번 상속세 개편은 단순히 세금을 더 내고 덜 내는 문제를 넘어, 가족 간의 재산 분배 방식, 나아가 사회 전체의 경제 활력에도 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 핵심 내용은 바로 ‘유산취득세’로의 전환인데요. 과연 이 유산취득세가 무엇이고, 우리에게 어떤 영향을 미칠까요?

 

이번 포스팅에서는 2028년부터 시행될 예정인 상속세 개편안, 특히 유산취득세 전환에 대해 자세히 알아보겠습니다. 복잡한 세법 용어는 최대한 쉽게 풀어 설명하고, 구체적인 사례를 통해 여러분의 이해를 돕도록 노력하겠습니다.

 

 

1. 75년 만의 대변화, 왜 상속세 개편이 필요했을까?

 

현행 상속세 제도는 ‘유산세’ 방식입니다. 즉, 돌아가신 분(피상속인)의 전체 유산을 기준으로 세금을 매기는 방식이죠. 반면, 이번에 도입될 ‘유산취득세’는 상속받는 사람(상속인)이 실제로 취득한 재산을 기준으로 세금을 매기는 방식입니다.

 

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유산세 방식은 오랜 기간 동안 여러 문제점을 드러냈습니다. 가장 큰 문제는 상속인 각자의 상황을 고려하지 않고, 전체 유산에 획일적인 세금을 부과한다는 점이었죠. 예를 들어, 같은 10억 원의 유산을 상속받더라도 자녀가 많은 집과 그렇지 않은 집의 세금 부담이 같다는 것은 불합리하다는 지적이 많았습니다.

 

또한, 유산세 방식은 상속 재산 분할 과정에서 가족 간의 불화를 야기하는 원인이 되기도 했습니다. 상속세를 줄이기 위해 무리하게 재산을 분할하거나, 상속인 간의 이해관계가 충돌하는 경우가 빈번했죠.

 

이러한 문제점을 해결하고, 보다 공정하고 합리적인 상속세 제도를 구축하기 위해 정부는 유산취득세 방식으로의 전환을 추진하게 된 것입니다. 기획재정부는 이번 상속세 개편을 통해 응능 부담의 원칙에 부합하고, 상속인 간의 다툼을 줄이며, 경제 활력을 제고할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

 

2. 유산취득세, 무엇이 달라지는 걸까? 핵심 내용 완벽 해부

 

그렇다면 유산취득세는 현행 유산세와 비교하여 구체적으로 어떤 점이 달라지는 걸까요? 핵심 내용을 하나씩 살펴보겠습니다.

 

가. 과세 방식의 변화:

 

가장 큰 변화는 과세 방식입니다. 앞서 설명드린 것처럼 유산세는 피상속인의 전체 유산을 기준으로 세금을 매기는 반면, 유산취득세는 상속인이 실제로 취득한 재산을 기준으로 세금을 매깁니다.

 

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예를 들어, 10억 원의 유산을 배우자와 자녀 2명이 상속받는 경우를 가정해 보겠습니다. 유산세 방식에서는 10억 원 전체에 대해 상속세율을 적용하지만, 유산취득세 방식에서는 배우자와 자녀가 각각 상속받은 금액(예: 배우자 5억 원, 자녀 각 2.5억 원)에 대해 상속세율을 적용합니다.

 

나. 납세 의무의 변화:

 

현행 유산세 방식에서는 상속인들이 연대하여 상속세 납세 의무를 지는 것이 원칙입니다. 즉, 상속인 중 한 명이 세금을 내지 못하면 다른 상속인이 그 세금을 대신 납부해야 하는 것이죠. 이 때문에 상속인 간의 다툼이 심화되는 경우가 많았습니다.

 

하지만 유산취득세 방식에서는 각 상속인이 자신이 상속받은 재산에 대한 납세 의무만을 부담합니다. 다만, 조세 채권 확보가 어려운 경우 등에는 예외적으로 연대 납세 의무가 부과될 수 있습니다.

 

다. 사전 증여 재산의 합산 범위 변화:

 

상속세를 계산할 때 피상속인이 생전에 상속인에게 증여한 재산을 합산하는 경우가 있습니다. 이를 ‘사전 증여 재산’이라고 하는데요. 현행 유산세 방식에서는 상속인뿐만 아니라 상속인이 아닌 사람(예: 사위, 며느리, 손주 등)에게 증여한 재산도 상속 재산에 합산될 수 있습니다.

 

하지만 유산취득세 방식에서는 상속인에게 증여한 재산만 상속 재산에 합산됩니다. 또한, 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 상속 재산에 합산되지 않고, 증여세 부과로 종결됩니다. 이는 상속세 부담을 줄이고, 자금 순환을 활성화하기 위한 조치로 해석됩니다.

 

라. 인적 공제의 확대:

 

인적 공제는 상속세 계산 시 상속인의 수, 나이, 장애 여부 등에 따라 일정 금액을 공제해 주는 제도입니다. 유산취득세 방식에서는 인적 공제액이 대폭 확대될 예정입니다.

 

구체적으로 자녀 1인당 5억 원, 그 외 상속인 1인당 2억 원의 공제를 받을 수 있습니다. 또한, 손주나 기타 친족에게 상속하는 경우에도 각각 5천만 원, 1천만 원의 공제를 받을 수 있습니다.

 

특히 배우자 상속 공제가 눈에 띄게 확대됩니다. 현행 최저 5억 원에서 최대 30억 원까지 공제받을 수 있었던 배우자 상속 공제가, 유산취득세 방식에서는 최소 10억 원까지 법정 상속분을 초과해도 인정받을 수 있게 됩니다.

 

예를 들어, 배우자가 9억 원, 자녀 3명이 각 3억 원씩 상속받은 경우, 현행 유산세 방식에서는 배우자 공제 한도가 6억 원이지만, 유산취득세 방식에서는 배우자가 상속받은 9억 원 전액을 공제받을 수 있습니다.

 

만약 자녀 세 명이 각각 5억 원씩, 배우자가 10억 원을 상속받는다면 총 25억 원까지 공제가 가능해져, 상속세 부담이 크게 줄어들 수 있습니다. 물론, 상속 재산을 어떻게 분할하느냐에 따라 세금 부담이 달라질 수 있으므로, 전문가와 상담하여 최적의 상속 계획을 세우는 것이 중요합니다.

 

3. 상속세 개편, 이것만은 꼭 알아두자! Q&A

 

Q1. 상속세 개편은 언제부터 시행되나요?

 

A1. 2028년부터 시행될 예정입니다. 다만, 2025년 법률안 국회 통과를 전제로 하므로, 실제 시행 시기는 변경될 수 있습니다.

 

Q2. 상속세 개편으로 누가 가장 큰 혜택을 보게 될까요?

 

A2. 배우자와 자녀가 있는 가정, 특히 자녀 수가 많은 가정이 가장 큰 혜택을 볼 것으로 예상됩니다. 또한, 상속 재산을 배우자와 자녀에게 고르게 분배하는 경우에도 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

 

Q3. 상속세 개편에 대비하기 위해 지금부터 무엇을 해야 할까요?

 

A3. 우선, 자신의 재산 현황을 파악하고, 상속 계획을 세우는 것이 중요합니다. 또한, 상속세 전문가와 상담하여 개정 세법에 대한 정확한 정보를 얻고, 자신에게 맞는 절세 방안을 모색하는 것이 좋습니다.

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Q4. 비거주자의 상속 공제는 어떻게 달라지나요?

 

A4. 비거주자의 경우 기존에는 기초 공제 2억 원만 적용되었지만, 개편 후에는 배우자 2억 원, 그 외 상속인 1억 원씩 공제가 가능해져 공제 수준이 올라갑니다.

 

Q5. 가업 상속 공제는 어떻게 되나요?

 

A5. 가업 상속 공제는 아직 구체적인 내용이 확정되지 않았습니다. 하지만 정부는 가업 승계를 활성화하기 위해 가업 상속 공제 요건을 완화하고, 공제 한도를 확대하는 방안을 검토하고 있습니다.

 

Q6. 위장 분할에 대한 제재는 어떻게 강화되나요?

 

A6. 위장 분할을 통해 상속세를 회피하는 행위에 대해서는 부과 제척 기간을 15년으로 연장하여 엄격하게 제재할 예정입니다.

 

Q7. 상속세 신고 절차는 어떻게 달라지나요?

 

A7. 상속세 신고는 피상속인 기준으로 이루어지며, 상속인이 여러 명인 경우 신고서를 함께 제출하거나 각자 제출할 수 있습니다. 조사 역시 피상속인 기준으로 진행될 것으로 예상됩니다.

 

4. 상속세 개편, 긍정적인 변화를 기대하며

 

상속세 개편은 2028년부터 시행될 예정이지만, 그 영향은 벌써부터 감지되고 있습니다. 이번 개편을 통해 상속세 부담이 줄어들고, 가족 간의 재산 분쟁이 줄어들며, 경제 활력이 높아질 것으로 기대됩니다.

 

물론, 상속세 개편 과정에서 예상치 못한 문제점이 발생할 수도 있습니다. 하지만 정부는 지속적으로 문제점을 보완하고, 국민들의 의견을 수렴하여 보다 합리적인 제도를 만들어나갈 것입니다.

 

저 역시 이번 상속세 개편을 긍정적으로 평가하며, 앞으로도 관련 정보를 꾸준히 업데이트하고, 여러분에게 도움이 될 만한 내용을 공유하도록 노력하겠습니다.

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오늘은 75년 만에 대대적으로 개편되는 상속세 제도, 특히 유산취득세 전환에 대해 자세히 알아봤습니다. 복잡한 세법 용어 때문에 어려움을 느끼셨을 수도 있지만, 이번 포스팅을 통해 상속세 개편에 대한 기본적인 이해를 높이셨기를 바랍니다.

 

상속세는 더 이상 ‘나와는 거리가 먼 이야기’가 아닙니다. 우리 모두의 미래와 직결된 중요한 문제이며, 미리 준비하고 대비하는 것이 중요합니다.

 

앞으로도 상속세 관련 정보에 관심을 갖고, 전문가와 상담하여 자신에게 맞는 상속 계획을 세우시길 바랍니다.

 

긴 글 읽어주셔서 감사합니다. 다음 포스팅에서 더 유익한 정보로 찾아뵙겠습니다!

 

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