해외 주식은 개인이 할 경우 과세는 어떻게 되며, 법인으로 하면 더 유리한가요?

세금이 어떻게 적용되는지, 개인과 법인의 차이는 무엇인가요?

질문 1: 내가 국내외 주식이나 채권으로 배당을 받고 있는데, 건강보험료가 너무 많이 나온다. 이 경우, 가족법인이 대안이 될 수 있나?

답변: 네, 맞습니다. 법인으로 투자하면 소득이 법인에게 귀속되므로 건강보험료나 세금 문제가 해결될 수 있습니다. 개인 소득으로 발생하는 건강보험료는 법인에서 발생하는 소득으로 대체할 수 있기 때문에 건강보험료 절감 효과가 있습니다. 또한, 종합소득세 합산도 되지 않아 절세 효과가 발생합니다.

그러나 자산 증식이 목표가 아닌 경우, 즉 생활비나 노후 자금을 인출해야 하는 경우에는 법인에서 인출할 때 세금이 발생합니다. 예를 들어, 급여나 배당금으로 인출할 경우 세금이 부과될 수 있습니다. 이 부분을 고려해 출구 전략을 세우는 것이 중요합니다.

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질문 2: 국내 주식은 양도세가 없는데, 왜 법인으로 해야 하냐고 물어보는 사람들이 있다. 왜 법인으로 하는 것이 중요한가?

답변: 맞습니다. 국내 상장 주식에 대해서는 현재 10억 원 이하의 투자자에게는 양도세가 부과되지 않습니다. 그러므로 세금 없이 개인 명의로 주식을 보유하는 것이 더 이득일 수 있습니다. 하지만, 대주주 요건(10억 원 이상)을 넘은 경우에는 양도세가 발생할 수 있기 때문에 이때는 법인으로 투자하는 것이 유리할 수 있습니다.

특히, 현재 내가 보유한 주식이 급등하여 대주주 요건을 넘어서면, 이후 양도세가 부과될 수 있습니다. 이 경우, 법인으로 운영하면서 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

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질문 1: 세금이 어떻게 적용되는지, 개인과 법인의 차이는 무엇인가요?

답변:

• 개인: 세금은 과표 기준으로 부과됩니다. 예를 들어, 3억 원 이하의 경우 **20%**의 세율이 적용되고, 3억 원을 초과하면 **25%**로 세율이 높아집니다.
• 법인: 법인의 세금은 2억 원 이하에 대해서 **20%**가 적용되고, 2억 원을 초과하면 여전히 **20%**의 세율이 유지됩니다. 법인의 경우 세율이 일정하므로, 큰 수익을 얻을 경우 세금 부담이 상대적으로 적을 수 있습니다.

따라서, 법인으로 투자하는 것이 세율적인 측면에서 유리할 수 있습니다.

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질문 2: 주식 매매 타이밍에 대한 고민, 2025년 전에 매매를 할 것인가?

답변: 2025년 전에 매매를 해야 할지 고민하는 분들이 많습니다. 주식 시장은 연말에 변동성이 커지기 때문에, 주식이 더 오를 것이라고 생각하는 사람들은 매매를 미루고 싶을 수 있습니다. 하지만 주식 매매 시점에 대해 장담할 수 없으므로 미리 준비하는 것이 중요합니다.

주식 시장의 변동성을 고려했을 때, 미리 매매를 고려하여 세금 부담을 줄이는 것이 좋습니다. 세금 문제는 타이밍을 잘 맞추는 것도 중요하지만, 법인 설립을 통해 장기적인 절세 전략을 준비하는 것이 현명할 수 있습니다.

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질문 3: 해외 주식은 개인이 할 경우 과세는 어떻게 되며, 법인으로 하면 더 유리한가?

답변:

• 개인: 해외 주식에 대해서는 **22%**의 세금이 부과됩니다.
• 법인: 해외 주식에서 얻은 수익에 대해서는 법인의 경우 2억 원 이하에는 10%, 2억 원 이상에는 **20%**의 세율이 적용됩니다.

따라서, 해외 주식의 수익이 2억 원 이하일 경우 법인으로 운영하는 것이 세금 면에서 유리할 수 있습니다. 법인의 세율이 개인보다 낮기 때문에, 큰 금액을 운용하는 경우 세금을 절감할 수 있는 방법이 될 수 있습니다.

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질문 4: 가족 법인을 만드는 이유는 단순히 세금 절세뿐인가?

답변: 가족 법인을 설립하는 가장 큰 이유는 단순히 세율을 비교한 절세만이 아닙니다. 실제로 가장 중요한 목적은 자산 승계입니다. 개인으로 주식 투자를 하면 상속세가 큰 부담이 될 수 있습니다. 하지만 법인을 설립하고, 법인의 주주를 잘 구성하면, 주식의 승계를 법인 내에서 완료할 수 있습니다. 이렇게 되면 **상속세 50%**를 피할 수 있어, 장기적으로 자산을 세금 없이 자녀나 후손에게 물려줄 수 있습니다.

따라서, 법인화는 단기적인 세금 절감뿐만 아니라, 자산 승계와 관련된 전략적 결정입니다. 법인을 통해 자산을 물려주는 방식을 구상하면, 상속세 문제를 해결할 수 있고, 이는 장기적으로 매우 중요한 이점이 될 수 있습니다.

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질문 5: 가족 법인을 설립할 때 고려해야 할 점은 무엇인가요?

답변: 가족 법인을 설립할 때 중요한 점은 자산 승계입니다. 법인을 통해 자녀에서 손자까지 자산을 물려줄 수 있기 때문에, 가족 간의 자산 관리와 세금 절감뿐만 아니라 세대 간 자산 이전을 효율적으로 계획할 수 있습니다.

가족 법인의 주주 구성에 있어서는 아버님을 포함시킬 수 있지만, 며느리나 사회적 관계자는 선택 사항으로 고려됩니다. 즉, 가족 내에서 자산을 물려줄 주체를 주주로 설정하는 것이 중요합니다.

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질문 6: 주식 투자와 가족 법인 설립을 바라보는 관점은 어떻게 해야 하나요?

답변: 주식 투자와 가족 법인 설립은 단기적 이익보다는 장기적인 관점에서 접근하는 것이 중요합니다. 주식 시장에서 얻은 수익을 법인을 통해 관리하고, 장기적으로 자산을 증식하는 것이 더 큰 효과를 볼 수 있습니다. 또한, 가족 법인을 통해 자산 승계와 관련된 문제를 미리 해결해두는 것이 유리합니다.

따라서, 주식 투자도 멀리 보고 가족 법인도 장기적으로 잘 운영하는 방식이 필요합니다.