부동산 임대업을 운영하는 가족 법인이 받는 세금 부담은 어떻게 변하나요?

가족 법인이 중소기업으로 받던 혜택을 이제 못 받게 되는 건가요?

Q: 성실 신고 확인 대상 사업자는 어떻게 기장해야 하나요?

A: 성실 신고 확인 대상 사업자는 일반적인 기장과는 다르게, 세무사가 모든 내용을 철저하게 전수 조사해야 합니다. 1월 1일부터 12월 31일까지 해당 과세 기간 동안의 모든 장부를 깊이 있게 살펴보며, 예를 들어 가족 관계자의 인건비나 특수 관계자와의 거래가 적법한지, 실제로 근무한 증거가 있는지 등을 확인해야 합니다.

Q: 세무사는 어떤 내용을 점검해야 하나요?

A: 세무사는 장부의 내용뿐만 아니라, 회사 전체적인 상황을 분석해야 합니다. 주요 거래처와 반복 거래처가 어떤 곳인지, 거래 내역이 실제 거래인지 가공된 것인지 확인해야 합니다. 또한, 고정자산 대장을 점검하여 사업에 실제로 사용된 자산인지, 폐기된 자산인지도 체크해야 합니다. 은행 차입금이 사업 용도로 사용되었는지, 아니면 개인 용도로 사용되었는지도 중요한 점검 사항입니다.

Q: 성실 신고 확인 업무는 세무사에게 얼마나 큰 부담이 되나요?

A: 성실 신고 확인 업무는 세무사에게 매우 가중된 업무입니다. 모든 내용을 1년 간의 과세 기간 동안 꼼꼼하게 살펴봐야 하므로 시간이 많이 소요되고, 고도의 전문성이 요구됩니다. 또한, 세무사는 사업자의 장부와 실질을 비교해야 하며, 현장 방문도 필요할 수 있습니다. 이 업무는 세무사에게 상당한 시간적, 정신적 부담을 안겨주기 때문에, 적절한 용역비가 책정되어야 합니다.

Q: 이제 가족 법인을 만드는 것이 망설여지는데, 해결 방법은 없나요?

A: 아직 해결 방법이 있습니다. 세법 개정은 이미 통과되었지만, 가족 법인이 받을 수 있는 조세 특혜의 시행령은 내년 2025년 4월 1일에 나옵니다. 실질적인 적용은 2026년 1월 1일부터 시작되기 때문에, 현재까지는 시간이 있습니다. 이 기간 동안 현물 출자나 법인 전환을 통해 절세를 할 수 있는 기회가 남아 있습니다. 따라서 아직 시간적 여유가 있으므로, 준비를 하신 분들만이 혜택을 볼 수 있습니다.

Q: 성실 신고 확인 제도란 무엇인가요?

A: 성실 신고 확인 제도는 세무사가 기장 및 신고를 진행할 때, 추가적으로 세무사가 신고가 정확하게 이루어졌음을 확인하는 확인서를 첨부해야 하는 제도입니다. 이 확인서에는 세무사가 기장 및 신고 과정을 철저히 검증했다는 내용을 담고, 해당 세무사의 서명이 포함됩니다. 세무사는 이를 통해 신고의 신뢰성을 보증해야 합니다.

Q: 왜 성실 신고 확인 제도가 도입된 건가요?

A: 성실 신고 확인 제도는 세무 공무원들의 일손 부족 문제를 해결하기 위해 도입되었습니다. 국세청에서 모든 사업자를 전수 조사하는 데 한계가 있기 때문에, 세무사가 사업자의 신고를 세무 공무원처럼 철저히 검토하고 확인서를 첨부하는 방식으로 신뢰성을 확보하는 방법입니다.

Q: 이 제도에 따른 세무사의 책임은 무엇인가요?

A: 세무사는 성실 신고 확인서를 첨부하고 신고가 정확하게 이루어졌음을 확인해야 합니다. 만약 기장이나 신고 과정에서 미흡한 점이 발견되면, 세무사는 징계를 받을 수 있습니다. 경미한 오류가 발견되면 세무사 협회에서 경고를 받을 수 있고, 심각한 경우에는 영업 정지 처분을 받을 수 있습니다. 이 제도는 세무사들에게 큰 부담을 주고 있으며, 많은 세무사들이 이로 인해 긴장감을 느끼고 있습니다.

Q: 성실 신고 확인 대상 사업장을 세무사들이 잘 다루지 않나요?

A: 맞습니다. 성실 신고 확인 대상 사업장은 세무사에게 매우 중요한 일이기 때문에, 많은 세무사들이 이와 관련된 기장 업무를 진행하기 어려워하는 경우가 많습니다. 세무사들은 이 제도에 따른 높은 책임감과 징계 위험 때문에, 가족 법인과 같은 복잡한 신고를 진행하려 하지 않을 수 있습니다.

Q: 성실 신고 확인 제도가 적용되는 가족 법인을 세무사가 진행할 수 있나요?

A: 네, 세무사는 성실 신고 확인 제도가 적용되는 가족 법인도 진행할 수 있습니다. 그러나 이 제도를 수행하기 위해서는 매우 철저한 기장과 관리가 필요하고, 높은 요금이 요구될 수 있습니다. 성실 신고 확인서를 제대로 작성하고 확인해야 하므로, 세무사는 해당 업무에 대해 높은 책임감을 가지고 처리해야 합니다.

Q: 성실 신고 확인 제도로 인한 세무사의 부담은 어떤가요?

A: 성실 신고 확인 제도는 세무사에게 매우 큰 부담을 주고 있습니다. 기장과 신고가 미흡할 경우 징계가 따를 수 있기 때문에, 세무사들은 이 업무를 처리할 때 높은 정확성과 신중함이 필요합니다. 따라서 많은 세무사들이 이 제도를 피하려고 하며, 이러한 제도는 세무사에게 추가적인 경각심과 부담을 주고 있습니다.

Q: 가족 법인이 중소기업으로 받던 혜택을 이제 못 받게 되는 건가요?

A: 네, 맞습니다. 이번 세제 개편안에 따르면, 부동산 임대업을 주업으로 하는 가족 법인은 중소기업으로 분류되지 않게 되며, 따라서 중소기업에서 제공하던 세제 혜택을 더 이상 받을 수 없게 됩니다. 시행령이 발표되면 부동산 임대업을 하는 가족 법인은 중소기업 범위에서 제외될 것입니다.

Q: 중소기업이 받던 혜택은 무엇이었나요?

A: 중소기업은 다양한 혜택을 받아왔습니다. 예를 들어, 수도권 외 지역에서 창업 시 5년 동안 세금 면제, 창업 투자 시 10% 세액 공제, 자녀 창업 시 최대 5억 원까지 증여세 면제 등의 혜택이 있었습니다. 또한, 시설 규모가 큰 중소기업은 50억 원까지 10% 저율 과세가 적용되었으며, 현물 출자를 통한 법인 전환 시 취득세가 75%까지 면제되었습니다.

Q: 이제 가족 법인의 법인세율은 어떻게 되나요?

A: 가족 법인 중 부동산 임대업을 주업으로 하는 경우, 기존의 9% 최저세율은 없어지고, 법인세율이 19%로 인상됩니다. 이 인상은 다음 주부터 바로 시행될 예정입니다. 따라서, 부동산 임대업을 운영하는 가족 법인은 세금 부담이 크게 증가할 것입니다.