법인 활용을 언제부터 고려해야 하나요?
1. 증여세와 상속세의 차이점은 무엇인가요?
- 증여세는 살아 있는 사람이 재산을 다른 사람에게 무상으로 넘길 때 발생하는 세금입니다.
- 상속세는 사람이 사망했을 때, 그 사람이 남긴 재산을 상속받은 사람들이 내는 세금입니다.
둘 다 재산을 넘기는 행위와 관련이 있지만, 발생 시점과 세법이 다릅니다.
2. 증여와 상속세는 세금 성격이 어떻게 다른가요?
사실 증여세와 상속세는 세금의 성격이 비슷합니다. 중요한 차이점은 증여세는 주는 시점에, 상속세는 사망 후에 부과된다는 점입니다.
공통점은, 재산이 넘어갈 때 그 가치를 기준으로 세금이 부과된다는 점입니다. 상속이 일어나면, 이전에 증여된 재산도 함께 합산해서 상속세를 부과합니다.
3. 상속세에서 증여재산을 합산하는 기준은 무엇인가요?
상속세는 과거 10년 이내에 증여된 재산도 합산하여 계산합니다. 즉, 부모가 증여를 받은 재산은 사망 후 상속이 일어날 때 상속 재산에 합산되므로, 상속세가 더 커질 수 있습니다.
따라서 10년 전부터의 증여를 빨리 진행하는 것이 유리하다는 점을 기억해야 합니다. 이 시점 이후로는 합산 대상이 되지 않기 때문입니다.
4. 왜 사전 증여를 빨리 해야 하나요?
사전 증여를 빨리 진행하는 이유는 10년 텀을 두고 증여된 재산이 합산되지 않기 때문입니다. 이를 활용하면 상속세를 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 10년 이내에 증여한 재산이 상속세에 포함되지 않기 때문에, 부모가 건강할 때 미리 증여를 받아 두는 것이 유리합니다.
5. 증여를 받으려면 세금을 어떻게 내야 하나요?
증여를 받으려면 세금을 납부할 능력이 있어야 합니다. 다시 말해, 증여를 받는 사람이 세금을 낼 수 있는 능력이 있어야 하기 때문에, 이를 고려해서 증여 계획을 세워야 합니다. 세금을 낼 능력이 없다면 증여를 받는 게 어려워질 수 있습니다.
6. 상속세가 과도하게 나오지 않게 하려면 어떻게 해야 하나요?
상속 재산이 많을 경우, 예를 들어 100억 원 이상의 재산이 있을 경우, 상속세가 50% 가까이 나올 수 있습니다. 이는 상속세율이 매우 높기 때문입니다.
따라서 이런 고액의 재산을 상속할 경우, 법인 설립 등을 통해 세금을 절감하는 방법을 고려할 수 있습니다. 법인을 만들어서 주식을 관리하고 증여하면서, 상속세를 줄이는 방식입니다.
7. 법인전환을 고려하는 이유는 무엇인가요?
법인전환을 하면, 법인 소유 재산에 대한 세금을 세금 계획에 맞게 관리할 수 있습니다. 예를 들어, 법인 설립 후 주식을 증여하면서 상속세를 줄일 수 있기 때문에, 고액의 재산을 관리하기 유리한 방법이 됩니다.
하지만 법인전환을 하면 관리가 복잡해질 수 있습니다. 세무사와의 협업이 필요하고, 지속적인 세금 관리가 필요하기 때문에 법인전환은 규모가 큰 재산에 적합합니다.
8. 법인전환 없이도 세금을 절감할 수 있는 방법이 있나요?
30억 원 이하의 재산을 가진 사람들은 법인전환 없이 다른 방법으로 세금을 절감할 수 있습니다. 예를 들어, 감정 평가를 통한 증여가 그 방법입니다.
감정 평가를 통해 근린생활시설(근생) 등의 자산을 저평가하여 증여하면, 세금이 덜 나옵니다. 예를 들어, 18억 원 정도의 감정가가 나오는 재산은 이를 증여할 때, 국세청에서 이유 없이 받아들입니다. 이렇게 해서 상속세를 줄일 수 있는 방법을 활용할 수 있습니다.
9. 근린생활시설의 감정가가 저평가되는 이유는 무엇인가요?
근린생활시설(근생)은 최근 몇 년간 시세가 저평가되고 있는 경향이 있습니다. 이로 인해 감정평가를 통해 평가된 가격이 실제 시장 가격보다 낮게 나오는 경우가 많습니다. 이를 통해 세금을 줄이는 방법이 될 수 있습니다.
10. 30억 원 정도의 자산을 가진 사람은 어떻게 해야 하나요?
30억 원 정도의 자산을 가진 사람들은 법인전환 없이, 감정평가를 활용한 증여를 통해 세금을 절감할 수 있습니다. 이러한 자산은 저평가된 감정가를 바탕으로 증여를 진행하면, 세금을 상당히 낮출 수 있습니다.
11. 법인전환을 하지 않고 증여를 빠르게 진행하는 이유는 무엇인가요?
법인전환을 하지 않고 증여를 빠르게 진행하는 이유는, 증여 후 세금을 미리 납부하고 끝내는 것이 더 간단하고 효율적이기 때문입니다. 법인전환 후의 관리가 번거롭고, 추가적인 세무 관리비용이 발생할 수 있기 때문에, 소규모 자산의 경우에는 바로 증여를 통해 세금 부담을 줄이는 것이 유리합니다.
1. 증여세가 5.6억 원이 나오는 이유는 무엇인가요?
- 증여세는 증여한 재산의 가액에 대해 부과되는 세금입니다. 예를 들어, 5.6억 원을 증여한다고 했을 때, 그에 해당하는 증여세가 바로 5.6억 원이 나옵니다. 만약 이 증여세를 현금으로 납부해야 한다면, 부담이 클 수밖에 없습니다.
- 실제로 많은 사람들은 분할 납부를 하기도 합니다. 이를 연부연납이라고 하며, 보통 10년에 걸쳐서 증여세를 나눠 내게 됩니다.
2. 세무사를 활용하면 절세할 수 있나요?
- 세무사는 세금 계획을 세울 때 아주 중요한 역할을 합니다. 세무사의 기술을 잘 활용하면, 증여세를 절감할 수 있는 다양한 방법이 있습니다.
- 세테크를 잘하는 세무사는 세금 납부를 최소화하는 방법을 제시할 수 있기 때문에, 세무사와 협력하여 증여세를 관리하는 것이 중요합니다.
3. 증여를 받을 때 자녀가 세금을 내는 게 현실적으로 힘들지 않나요?
- 맞습니다. 자녀가 증여세를 내는 것이 부담이 될 수 있습니다. 특히 고액의 증여가 이루어지면, 그 세금을 납부할 수 있는 능력이 부족할 수도 있습니다.
- 그래서 증여 방법을 잘 선택해야 하는데, 예를 들어 분산 증여나 법인 활용 등을 통해 세금 부담을 나누는 방법이 유효할 수 있습니다.
4. 증여를 분산해서 하면 어떤 이점이 있나요?
- 증여를 분산하는 방법은 여러 명에게 나누어 증여하는 것입니다. 이렇게 하면 1인당 증여 한도를 넘지 않게 되어 세금이 절감됩니다.
- 예를 들어, 배우자, 자녀, 법인 등에 각각 3억씩 증여를 하면, 세금 부담을 분산시킬 수 있습니다.
- 배우자에게 증여하면 세금이 제로가 될 수 있고,
- 자녀에게 증여하면, 비과세 한도 내에서 10%의 증여세를 부과받게 됩니다.
5. 법인을 활용한 증여 방법은 어떻게 되나요?
- 법인을 활용한 증여는 배우자, 자녀, 법인 등에게 3억씩 증여하는 방식으로 진행됩니다.
- 서울에서 법인 설립은 약 190만 원 정도의 비용이 듭니다. 법인 설립 후, 자본금 100만 원으로 법인 설립이 가능하고, 그 후에는 기장료 등을 통해 법인의 재산을 관리할 수 있습니다.
- 법인을 설립하고 증여를 진행하면, 법인세를 납부하게 되며, 증여세보다 더 유리한 결과를 얻을 수 있습니다.
6. 법인을 활용하면 얼마나 세금을 절감할 수 있나요?
- 예를 들어, 3억 원씩 증여한다고 했을 때, 법인을 활용하면 1억 원의 법인세가 나오고, 그 외에 4천만 원의 개인 증여세를 합하면 총 9,400만 원이 됩니다.
- 이 방법을 사용하면 5.6억 원의 증여세를 절감할 수 있으며, 4.6억 원의 세금을 아낄 수 있습니다. 이렇게 해서 증여세를 상당히 줄일 수 있습니다.
7. 법인 설립 후 세금 처리 방법은 어떻게 되나요?
- 법인 설립 후에는 3억 원씩 증여한 재산에 대해 법인세를 납부하고, 경비 처리를 통해 세액을 줄일 수 있습니다.
- 법인세를 납부한 후, 세율이 9.9% 적용되어 이익이 1,800만 원 정도로 줄어듭니다. 이렇게 계산하면 5,400만 원의 법인세가 나옵니다.
이러한 방식을 통해 총 세금이 9,400만 원으로 줄어들게 됩니다.
8. 법인을 활용하지 않고 간단한 방법은 없나요?
- 18억 원 이하의 자산을 가진 사람들은 법인 설립을 하지 않고도 간단한 방법으로 세금을 절감할 수 있습니다.
- 예를 들어, 분산 증여를 통해 배우자와 자녀에게 나누어 증여하면, 세금이 상대적으로 적게 나오므로 법인 설립 없이도 세금 절감이 가능합니다.
이 방식은 법인 설립처럼 복잡하지 않기 때문에, 자산이 18억 원 이하인 사람들에게 적합합니다.
9. 법인 활용을 언제부터 고려해야 하나요?
- 법인 활용은 자산이 일정 규모 이상일 때, 즉 30억 원 이상의 자산을 가진 경우에 유리합니다.
- 자산이 적다면 법인 설립과 세무 관리가 번거롭기 때문에, 분산 증여와 같은 간단한 방법을 우선 고려하는 것이 좋습니다.
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