현금으로 보유하고 있는 자산은 상속세 평가에서 제외되나요?
Q1. 배우자 상속 공제는 어떻게 적용되나요?
A1. 배우자 상속 공제는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 받을 수 있습니다. 이 금액은 배우자의 법정 상속 지분과 실제 상속받은 지분 중 작은 금액에 따라 결정됩니다. 예를 들어, 배우자가 법정 지분대로만 상속을 받았다면 그 금액을 기준으로 공제가 이루어집니다.
Q2. 상속인 중 한 사람이 상속세를 전부 낼 수 있나요?
A2. 네, 가능합니다. 상속세 연대 납세 의무를 통해 한 명이 상속세를 전부 납부할 수 있습니다. 단, 본인이 상속받은 재산 한도 내에서만 상속세를 낼 수 있으며, 자신의 재산을 초과해서 납부하는 것은 증여로 간주됩니다.
Q3. 자녀 명의로 보장성 보험을 가입하는 것은 절세 효과가 있나요?
A3. 자녀가 보장성 보험을 가입하는 경우, 피보험자가 아버지이고, 자녀가 보험료를 낸다면, 보험금은 자녀에게 지급되며, 이는 상속세나 증여세와 무관하게 받을 수 있습니다. 따라서, 상속세를 준비하려면 보험 계약자와 수익자를 잘 설정하는 것이 중요합니다.
Q4. 사위, 며느리에게도 증여를 고려해야 할 이유는 무엇인가요?
A4. 사위, 며느리에게 증여하는 경우 상속 개시 후 10년 이내에 증여액이 상속과 합산되지 않기 때문에 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 또한, 손자나 손녀에게 증여하는 것도 상속인에 포함되지 않기 때문에 증여 후 5년 이내에 상속이 발생하면 합산되지 않게 됩니다.
Q5. 상속 재산에서 부동산과 금융자산의 세금 계산은 어떻게 다르나요?
A5. 부동산의 경우 유사 매매 사례법에 따라 실제 시세로 평가되므로 공시가격이 의미가 없습니다. 반면, 금융자산은 여전히 디스카운트 효과가 적용됩니다. 예를 들어, 예금 통장에 1억 원이 있다면, 1,500만 원이 공제되어 세금을 줄일 수 있습니다.
Q1. 금융 자산에 대해 상속세를 어떻게 계산하나요?
A1. 금융 자산에 대해서는 대체로 20% 정도 디스카운트가 적용됩니다. 예를 들어, 예금 12억 원이 있다면 2억 원을 공제하고, 실제로 과세되는 금액은 10억 원이 됩니다. 이와 같이 금융 자산은 세금을 줄일 수 있는 중요한 요소입니다.
Q2. 부동산과 금융 자산의 상속세 차이는 무엇인가요?
A2. 부동산의 경우 시세 평가가 이루어지며, 예를 들어 아파트가 10억 원이라면 그 전체 금액이 평가됩니다. 하지만 금융 자산은 예금과 대출을 고려하여 세금을 줄일 수 있습니다. 예를 들어, 아파트 10억 원에서 대출 5억 원을 받았다면, 5억 원만 평가됩니다.
Q3. 현금으로 보유하고 있는 자산은 상속세 평가에서 제외되나요?
A3. 네, 현금은 은행에 예치되어 있어야만 디스카운트가 적용됩니다. 만약 현금을 5만 원짜리로 보유하고 있거나, 은행에 예치되지 않은 자산은 상속세 평가에서 제외되며, 이는 절세 전략에 도움이 되지 않습니다.
Q4. 대주주 주식도 금융 자산으로 평가되나요?
A4. 대주주가 보유한 주식은 상속세 평가에서 제외됩니다. 일반적인 주식은 금융 자산으로 평가될 수 있지만, 대주주가 소유한 주식은 예외가 적용됩니다.
Q5. 금융 부채는 어떻게 평가되나요?
A5. 금융 부채는 은행에서 발생한 부채는 상속세 평가에서 차감될 수 있습니다. 하지만 친구나 옆집 사람에게 빌린 돈은 부채로 인정되지 않아 상속세 평가에서 차감되지 않습니다.
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