가족 법인 설립 시 절세할 수 있는 주요 장점은 무엇인가요?

주식으로 상속이나 증여를 하면 어떤 세금 혜택이 있나요?

질문 1: 가족 법인이란 무엇인가요?

답변:

가족 법인은 가족들이 함께 만든 법인으로, 법인의 주주는 가족 구성원들입니다. 예를 들어, 삼성 그룹이나 현대 그룹도 처음에는 가족 법인으로 시작한 경우가 많습니다. 쉽게 말해, 가족들이 공동으로 운영하는 법인입니다.

질문 2: 가족 법인으로 절세할 수 있는 이유는 무엇인가요?

답변:

가족 법인은 개인 사업자에 비해 낮은 법인세율을 적용받기 때문에 절세 효과가 큽니다. 예를 들어, 개인 사업자의 경우 순이익이 10억 원일 경우 소득세가 약 4억 2천만 원이 나오지만, 법인세는 1억 9천만 원으로 절반 정도만 내면 됩니다. 법인으로 사업을 운영하면 더 많은 자금을 재투자할 수 있어 사업 성장에 유리합니다.

질문 3: 가족 법인에서 부동산을 어떻게 투자하고 수익을 분배하나요?

답변:

가족 법인을 이용하면 부동산 투자와 그 수익을 가족 구성원에게 분배할 수 있습니다. 예를 들어, 5억 원짜리 땅을 구매하고 10년 후 15억 원으로 가치가 상승하면, 각 가족 구성원에게 지분에 따라 시세 차익이 분배됩니다. 이렇게 하면 가족 간의 자산을 효율적으로 배분할 수 있습니다.

질문 4: 금융소득 종합과세와 관련된 절세 효과는 무엇인가요?

답변:

가족 법인에서는 배당소득을 가족 구성원 간에 나눠서 분배할 수 있어 금융소득 종합과세를 피할 수 있습니다. 예를 들어, 아버지가 배당을 8천만 원 받으면, 2천만 원까지는 15.4% 세율이 적용되고, 나머지 6천만 원은 다른 소득과 합산되어 더 높은 세율이 적용됩니다. 하지만 가족 법인으로 배당을 나누면 세금을 절약할 수 있습니다.

질문 5: 주식으로 상속이나 증여를 하면 어떤 세금 혜택이 있나요?

답변:

가족 법인의 주식으로 상속이나 증여를 받으면 부동산으로 상속하거나 증여를 받을 때처럼 취득세를 내지 않습니다. 예를 들어, 10억 원짜리 부동산을 상속받을 경우 취득세가 약 3천만 원 이상 나오지만, 주식으로 상속받으면 취득세가 부과되지 않아 절세 효과가 있습니다.

질문 6: 상속이나 증여 시 가족 법인 주식의 평가액이 어떻게 되나요?

답변:

상속이나 증여 시 부동산은 시세로 평가되지만, 가족 법인의 주식은 장부가액을 기준으로 평가됩니다. 예를 들어, 시세가 20억 원인 꼬마 빌딩을 상속하거나 증여할 때, 가족 법인의 주식은 장부가액 기준으로 평가되므로 15억 원에서 17억 원으로 평가될 수 있습니다. 이렇게 되면 상속세나 증여세를 절세할 수 있습니다.

질문 7: 가족 법인을 어떻게 설립하나요?

답변:

가족 법인을 설립하려면, 주주로 아버지, 엄마, 아들, 딸 등을 설정하고 자본금을 배분해야 합니다. 예를 들어, 자본금을 2억 원으로 설정하고 아버지, 엄마, 아들, 딸에게 각각 5천만 원씩 배분하면 됩니다. 이렇게 주주를 정하고 자본금을 설정하여 가족 법인을 설립할 수 있습니다.

질문 1: 가족 법인 설립 시 자본금은 어떻게 설정하나요?

답변:

가족 법인의 자본금은 특별히 정해져 있지 않습니다. 일반적인 도소매업, 부동산 투자 법인, 인터넷 쇼핑몰, 제조업 등은 자본금에 규제가 없으며, 1천만 원에서 1억 원까지 자유롭게 설정할 수 있습니다. 예를 들어, 자본금을 2억 원으로 설정하면 아버지, 엄마, 아들, 딸이 각각 5천만 원씩 출자할 수 있습니다. 자녀가 돈이 없다면 성년 자녀에게 10년마다 5천만 원까지 증여할 수 있어 자본금을 마련할 수 있습니다.

질문 2: 자녀가 자본금을 출자할 수 없다면 어떻게 해결하나요?

답변:

성년 자녀에게는 10년에 5천만 원까지 증여가 가능하므로, 자녀가 자본금을 마련할 수 없더라도 부모가 증여를 통해 자본금을 설정할 수 있습니다. 또한, 2024년부터 자녀가 결혼하거나 자녀가 손자를 출생한 경우에는 추가로 1억 원까지 증여할 수 있습니다. 이렇게 하면 자녀가 자본금을 출자하지 않더라도 법인 설립이 가능합니다.

질문 3: 증여할 때 추가적인 세금 혜택이 있나요?

답변:

2024년부터 자녀가 결혼하거나 자녀가 손자를 출생한 경우에는 추가로 1억 원까지 증여재산 공제를 받을 수 있습니다. 즉, 기본적으로 10년에 5천만 원까지 증여할 수 있고, 결혼이나 출산 시에는 추가로 1억 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 단, 출산과 혼인은 중복으로 적용되지 않으므로 둘 중 하나만 선택해야 합니다.